Кто должен платить налоги в США?
Чтобы считаться резидентом США для целей налогообложения, вы должны быть гражданином США, законным постоянным жителем (держателем грин-карты) или находиться в США “существенный промежуток” (substantial presence) времени в течение года. Некоторые держатели неиммиграционных виз также считаются резидентами для целей налогообложения.
Что значит находиться в США “существенный промежуток” времени?
По определению налоговой службы (IRS) это значит физически присутствовать в США не менее 31 дня в году и не менее 183 дней в течение последних трех лет, включая текущий год.
Однако подсчитать 183 дня за последние три года непросто. Каждый день в текущем году считается за один, но дни в предыдущем году считаются только за 1/3 дня. Дни в предшествующем году считаются как 1/6 дня.
Математика сложная, но это правило применяется только к тем, кто имеет неиммиграционные визы. Рекомендую проконсультироваться с налоговым специалистом, если не уверены, попадаете ли вы под этот критерий.
Эти правила не применяются к государственным служащим, определенным профессионалам или студентам.
Резиденты США платят налог на свой мировой доход
[tds_warning]Соединенные Штаты облагают налогом своих граждан и резидентов и их доходы во всем мире. Однако это относится только к резидентам США. Если вы не являетесь резидентом, вы будете платить налог в США только со своего дохода в США. Примеры дохода, который необходимо указать в вашей налоговой декларации в США, включают любой доход от аренды, доход от инвестиций или проценты по сбережениям в стране, в которой вы жили до приезда в США.[/tds_warning]
Кратко о системе налогообложения США
Резиденты США платят подоходный налог в органы государственного управления разных уровней. Федеральный подоходный налог уплачивается федеральному правительству США. Федеральная налоговая система находится в ведении IRS, которое является подразделением Министерства финансов.
Федеральный подоходный налог рассчитывается путем измерения дохода, полученного в течение календарного года. Налоговый год в США обычно совпадает с календарным годом, но налогоплательщики могут выбрать финансовый год, отличный от календарного, если захотят.
Граждане и резиденты также должны платить подоходный налог штату(ам), в которых они проживают или получают доход. Большинство штатов взимают подоходный налог, и только в семи штатах его нет: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг.
Налоговые вычеты и кредиты
Некоторые виды расходов могут быть вычтены из вашего дохода, в результате чего чистый доход, подлежащий налогообложению, будет меньше. Другие расходы могут быть использованы для получения налоговых льгот, которые могут еще больше снизить размер налогов.
Федеральный подоходный налог работает как математическая формула, которая выглядит примерно так:
Общий доход минус вычеты = налогооблагаемый доход
Налогооблагаемый доход, умноженный на соответствующие налоговые ставки = федеральный подоходный налог.
Федеральный подоходный налог за вычетом налогового зачёта за заработанный доход = чистый федеральный подоходный налог
Налогоплательщики несут ответственность за расчет суммы федерального подоходного налога и налогов штата и местных налогов, которые они должны. Это достигается путем подготовки соответствующих налоговых деклараций, которые вы можете сделать самостоятельно (например с помощью платформы Turbotax) или с помощью специалиста по налогам (самая распространенная компания по налоговому сопровождению — Hr Block)
Налоговые формы
Форма 1040 — это налоговая декларация, которую подают физические лица. Ее подкрепляют подтверждающими документами для отчета по конкретным типам доходов, отчислений или кредитов.
Уплата налогов США
Американцы платят свои федеральные подоходные налоги путем удержания из зарплаты/уплатой расчетных налогов или путем сочетания этих двух методов.
Удержание
«Удержание» означает, что физическое или юридическое лицо, выплачивающее вам заработную плату, вычитает сумму из каждой вашей зарплаты по федеральным налогам, социальному обеспечению и программе Medicare. Удержанные деньги пересылаются правительству от вашего имени, а остальные вы получаете в качестве чистого заработка.
Расчетные налоги
Самостоятельно занятые лица и другие лица, чей доход не подлежит удержанию, например, инвестиции и доход от аренды, должны каждые три месяца обеспечивать уплату расчетного налога в IRS, опираясь при расчете на сумму дохода, что они ожидают получить. Сроки для этих расчетных платежей — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января (следующего года). Налогоплательщики могут быть оштрафованы, если они не произведут требуемые расчетные платежи в срок.
Подача налогов
Один раз в год вы будете подавать налоговую декларацию, чтобы убедиться, что вы не недоплачивали и не переплачивали государству налоги в течение года. Это потребует подсчета всех удержаний и расчетных налоговых платежей, которые вы сделали.
Ваши удержания можно увидеть в форме W-2, которую ваш работодатель предоставит вам в конце года. Удерживаемые суммы редко совпадают с вашей фактической задолженностью перед государством. Сумма, удерживаемая с вашего дохода, может в конечном итоге оказаться больше или меньше суммы налога, которую вы фактически должны при составлении налоговой декларации. IRS вернет вам деньги, если вы переплатили. Если вам недоплатили, вы будете нести ответственность за выплату оставшейся суммы, причитающейся правительству.
Федеральные налоговые декларации обычно подаются до 15 апреля каждого года. Эту дату можно перенести на день или два, если она выпадает на выходные или праздничные дни.
[tds_council]Не стоит относиться к необходимости подавать налоговую декларацию с неприязнью. Данный процесс действительно часто позволяет вернуть переплаченные в виде налогов деньги. Более того, вы часто можете претендовать на налоговые льготы, которые не смогли бы получить, если бы не подавали декларацию.[/tds_council]
Доходы и активы за рубежом
У вас могут быть инвестиции, имущество или финансовые счета в странах за пределами США. Если вы получаете какой-либо доход из этих источников, включая государственные пенсии, проценты или прибыль от инвестиций, то этот доход обычно также должен указываться в вашей налоговой декларации в США.
Возможно, вам также придется сообщить подробную информацию обо всех ваших финансовых активах, находящихся за пределами США, заполнив Отчет об иностранных финансовых активах (форма IRS 8938) вместе с налоговой декларацией и Отчет о счете в иностранном банке (форма FinCen 114). Форма 114 подается отдельно от вашей налоговой декларации.
Советы как уменьшить налоговый вычет
- Меньше налогооблагаемый доход — меньше налог, и 401(k) — популярный способ уменьшить вычет. IRS не облагает налогом то, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k), то есть в счет своей будущей пенсии. В 2021 году вы можете направить на счет до 19 500 долларов в год. Если вам больше 50 лет, вы можете перевести еще до 6500 долларов к этой сумме. Другой повод начать как можно скорее откладывать деньги в пенсионный фонд, что пенсионные отчисления, как правило, частично покрываются работодателем.
- Подавать налоги выгоднее совместно с супругом/супругой (file jointly). Если ваш партнер является зависимым от вашего дохода (dependant), или у вас также есть ребенок, вам будет полагаться весомый вычет.
- Вычет на уровне Штата можно получить, если перечислять деньги на сберегательный аккаунт для будущего образования детей (state’s 529 plan).
- Если ваш годовой доход меньше $57000, то вы скорее всего получите налоговый вычет.
- Сохраняйте всю финансовую информацию о медицинских услугах, оказанных вам. Вы можете вычесть из налогооблагаемой базы расходы на квалифицированную медицинскую помощь (в том числе зубного врача), если эти расходы составили более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода за год.
- Любые вложения в благотворительность уменьшают налогооблагаемую базу (даже если вы жертвуете одежду и еду, а не деньги).
- Если вы инвестируете в рынок акций, и у вас есть активы, тянущие вас вниз (с отрицательной доходностью), то убыточные акции можно продать. Убыток по ним будет вычтен из налогооблагаемой базы, и может перекрыть сумму налога, что вы должны будете заплатить за прибыль, полученную по более удачным активам.
